Etablir les budgets et le Business plan

• Comprendre l’utilité et les fonctions des budgets et d’un Plan Pluriannuel
• Identifier la démarche de construction budgétaire
• Décliner les orientations du projet stratégique en plans budgétaires
• Présenter son plan pluriannuel
• Mettre en place un suivi budgétaire annuel pour un pilotage optimal

Programme

1. Comprendre l’utilité et les fonctions des budgets et d’un Plan Pluriannuel
   1. Les objectifs de l’analyse prévisionnelle
   2. Les étapes clés d’élaboration d’une analyse prévisionnelle
   3. Projections en lien avec la comptabilité
   4. Les éléments du cadre réglementaire et documents prévisionnels cibles
2. Identifier la démarche de construction budgétaire
   1. Définir le calendrier et le processus
   2. Arrêter les hypothèses macro-économiques
   3. Préparer le recueil des données
3. Décliner les orientations du projet stratégique en budgets
   1. Budgets issus de la politique patrimoniale (développement et maintenance)
   2. Budgets issus de la politique de gestion locative
   3. Budgets issus de la politique financière et de la structure de l’organisme
   4. Comprendre la logique de construction budgétaire et les impacts mutuels entre les différents budgets
   5. Tableau de financement
   6. Identifier les risques et simuler différents scénarios
   7. Produire les différents ratios clés
4. Présenter son plan pluriannuel
   1. Alimenter la maquette budgétaire
   2. Valider la solidité de son plan : la cohérence des hypothèses retenues, la mesure des points faibles et les risques associés
   3. Préparer un argumentaire, le rendre clair, précis et cohérent
   4. Préparer les documents de présentation au conseil d’administration
5. Mettre en place un suivi budgétaire annuel pour un pilotage optimal
   1. Formaliser l’engagement des responsables des centres budgétaires sur le budget annuel
   2. Vérifier la cohérence entre la contractualisation de l’engagement stratégique et l’exploitation
   3. Développer le suivi des consommations budgétaires
   4. Analyser les écarts et alerter sur les actualisations nécessaires
   5. Faire des re-prévisions
   6. Etablir un tableau de bord : choix des indicateurs clés

• Présentiel
• Active
• S’appuyer en permanence sur le vécu et les attentes des participants
• Faire alterner des apports théoriques et des exercices, des entraînements
• Mises en situation à partir de cas concrets de communication des participants
• Mises en situation, étude de cas, jeux de rôles
• Temps de réflexion personnelle
• Temps d’échange et de partage en groupe
• Une documentation pédagogique (sur support papier ou numérique) reprenant les contenus de la formation sera remise à chaque participant

• Tour de table de recueil des attentes
• Pédagogie active et participative
• Alternance d’exposés et de mises en situations
• Partage d’expériences et de bonnes pratiques
• Documentation pédagogique numérique
• Formulaire(s) d’évaluation et certificat de réalisation